Wees scherp op de geldstroom in uw bedrijf

De BAS-periodeSCORE geeft dus elk kwartaal inzicht, maar daarnaast beschikken wij ook over de maandelijkse gegevens van een aantal melkveebedrijven. Deze hebben wij verkregen uit onderzoek naar het betalingsgedrag in perioden met een lagere melkprijs (2010/2011) en in perioden met een hogere melkprijs (2012 en 2013). Daardoor weten we hoe het betaalgedrag en de beschikbaarheid van middelen er gedurende het jaar uitzien.

Onderzoeksuitkomsten
De onderzoeksuitkomsten laten zien dat rekeningen later worden betaald als er weinig middelen zijn. Grotere aankopen worden gepland op een moment dat er incidentele inkomsten zijn. Denk daarbij aan nabetalingen of bedrijfstoeslagen. Opvallend in het onderzoek is dat de helft tot tweederde van de totale kasstroom tot stand komt in het eerste en het vierde kwartaal; de winterperiode. Schaarste aan geld doet zich de laatste jaren vooral voor in de zomer. Wat ook opvalt, is dat ondernemers die bewust bezig gaan met het plannen van betalingen, meer kostenbewust worden.

Plan van aanpak
Als u onderneemt op basis van een gestructureerd plan, dan verbetert dit dikwijls uw bedrijfsprestaties. Niet alleen ten aanzien van de exploitatie, maar ook als het gaat om de omvang van uw liquiditeiten. Met een bedrijfsplan zet u de lijnen naar de toekomst uit, waarbij u uw directe en indirecte uitgaven, financieringslasten en privéonttrekkingen op elk moment wilt kunnen betalen uit de binnenkomende opbrengsten. Dit bij een stand van de rekening-courant die idealiter slechts beperkt fluctueert. Uw bank houdt in de tariefstelling ook rekening met hoge incidentele geldbehoeftes. Daarnaast wordt een mogelijke tijdelijke overstand op uw rekening-courant, als gevolg van de periodieke afschrijving van rente- en aflossing op uw rekening, bij de bank geregistreerd. Deze signalen kunnen leiden tot aanpassingen van uw tarifering in negatieve zin.

Financiële stuurmanskunst
Maar ook al probeert u financiële uitschieters zoveel mogelijk af te vlakken, de praktijk is soms weerbarstig. De prijzen vallen af en toe tegen of het weer zit niet mee; omstandigheden die (financiële) stuurmanskunst van u vragen. De praktijk laat zien dat wanneer er onvoldoende middelen zijn om betalingen te doen, de meeste ondernemers ervoor kiezen om later te betalen. Helaas lost dat niet veel op, omdat er op dat moment meestal ook alweer nieuwe rekeningen liggen.

Belangrijk is dit: wanneer u uw betalingen nauwkeurig afstemt op de ontvangsten, leidt dit niet alleen tot een beter resultaat en een groter kostenbewustzijn, maar ook tot meer plezier in uw werk! Alfa Acccountants en Adviseurs adviseert u hier graag over.

Voor meer informatie kunt u gerust contact met ons opnemen. Karel Remmelink, bedrijfskundig adviseur, kremmelink@alfa.nl. Alfa heeft 27 vestigingen in Nederland, www.alfa.nl.